筆記-財務報表

 

三大財務報表
1.損益表 (Income Statement) – 公司賺不賺錢的報表
2.資產負債表 (Balance Sheet) – 公司的資產與負債有哪些
3.現金流量表 (Cash Flow Statement) -公司資金使用狀況、資金流向 (流出&流入)

(1).總營收(Revenue) : 公司所有的收入費用;
公司尚未扣除任何費用的總收入。
(2).毛利率 %(Gross Margin % ) :毛利率=(總營收-營業成本)÷總營收;
代表產品的成本與總收入的關係。(一項產品扣掉直接成本，可從售價獲利幾%)

(3).營業收入(Operating Income): 營業收入=總營收-營業成本-營業費用;
公司透過商業活動所獲得的收入，通常是提供產品及服務而來。

(4).營業利率 %(Operating Margin %): 營業利率=營業收入÷總營收;
營業利率則是營業收入與總營收的關係。(一項產品扣掉所有成本，可從售價獲利幾%)

(5).淨收入(Net Income): 淨收入=損益表中的稅前淨利;
是評估公司獲利能力的關鍵。

(6).每股盈餘 (EPS;Earnings Per Share) : EPS=淨收入(Net Income)÷普通股數;
是公司的獲利指標，而通常EPS與股價也會有非常大的關連性。

(7).股息(Dividends) : 公司發給股東的現金; 類似放銀行定存，所領到利息的概念。

  股息殖利率(Dividiend Yield)=(股息÷股價)×100%; 可以想像成銀行每年會給的利息有幾%的概念

(8).現金股利(股息發放率,Payout Ratio %): 股息發放率=當年現金股利÷ EPS×100% ;
公司拿了多少比例所賺到的錢來配給股東當作股息(現金股利)。

(9).每股淨資產(Book Value Per Share): BVPS=(總資產-總負債)÷普通股數;
企業把所有資產變現，並償還債務後所剩餘的部份。

(10).營運現金流(Operating Cash Flow): 公司透過「本業營運實際總流入的現金」;
公司生產營運所帶來的現金流入和流出的數值，包括所有折舊與攤提。

(11). 資本支出 (Cap Spending) : 泛指投放在資產上的資金;
購入未來可替公司增加經濟效益的固定資產。如廠房、機器設備等。

(12).自由現金流(Free Cash Flow): 自由現金流=所有現金收入-所有現金資出;
是公司可自由運用的現金流，衡量公司手上持有現金的狀況。

(13).股東權益報酬率 % (ROE, Return on Equity %) : ROE=淨收入÷股東權益;
公司利用資產淨值產生利益的能力，也就是公司替股東賺錢的能力。

(14).利息保障倍數(Interest Coverage):利息保障倍數＝淨收入÷利息費用;
衡量一間公司支付負債利息的能力，如果數值愈高就代表企業還錢的能力越好。

(15).淨利率% (Net Margin %) : 淨利率%=淨收入Net Income÷總營收 Revenue;
公司從總營收中計算淨收入的比例